В чём отличие 2НДФЛ от 3НДФЛ
Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ
Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ предназначены для предоставления в налоговую службу сведений о доходах физического лица за отчетный период. Последнее обновление этих документов произошло 1 января 2016 года. При первом взгляде на 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем разница – понять довольно сложно, на самом же деле отличия довольно существенные.
Порядок заполнения и получения
Обязанность заполнять справку 2-НДФЛ полностью ложится на работодателя, он же отвечает за указание в документе неверных сведений. Если налогоплательщику по какой-либо причине потребуется данный документ, то запрашивать его следует именно у работодателя, а не в отделении ФНС.
Форма 3-НДФЛ подается непосредственно налогоплательщиком или специальной компанией, предоставляющей услуги по составлению деклараций. Данный документ необходимо подавать в случаях, регламентированных статьями 227 и 228 НК РФ:
- наличие дохода от зарубежных источников;
- предпринимательская деятельность, в том числе частная практика;
- получение дохода от сдачи имущества в аренду;
- наличие дохода от продажи имущества;
- получение дохода в качестве подарков, выигрышей в лотерее, букмекерских конторах, казино;
- наличие доходов, из которых не был удержан налог, например, вознаграждений от частных лиц.
Физическое лицо самостоятельно несет ответственность за достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, а также за несвоевременную подачу документа. Чтобы получить копию налоговой декларации, следует обращаться в ФНС.
Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля, а оплатить налоги — до 15 июля. Если подача декларации выполняется с целью получения налогового вычета, то сделать это разрешается в более поздний срок и даже в следующем году. Документы можно сдавать в электронной форме, присылать по почте или предъявлять сотрудникам ФНС лично.
Указанные сведения
В обеих справках содержатся данные о налогоплательщике, адресе его проживания, сумме уплаченных налогов, налоговом агенте (если имеется) и начисленных вычетах. Однако налоговая декларация включает в себя гораздо больше сведений. Наиболее существенным из всего, чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ, является наличие во втором документе:
- Доходов, полученных от:
- всех работодателей, в том числе иностранных;
- ведения частной практики;
- выигрыша или получения призов и подарков от лиц, не состоящих в родстве;
- продажи имущества или сдачи его в аренду.
- Вычетов:
- стандартных;
- профессиональных;
- социальных;
- имущественных.
- Доходов, которые в соответствии с законодательством освобождены от уплаты налогов.
Если проданный объект имущества находился в собственности физического лица 3 года и более, то разрешается не подавать декларацию.
В остальном эти справки весьма схожи — заполнять их требуется без ошибок и исправлений, только печатными буквами и разборчивым почерком или с применением компьютера. Каждая страница должна быть отпечатана на отдельном листе. Следует обратить внимание, что декларация (3-НДФЛ) может заполняться исключительно за весь календарный год, тогда как форма 2-НДФЛ отражает лишь период с момента трудоустройства сотрудника.
Использование
Наиболее распространенной причиной получения справок о доходах является подача заявки на кредит или визу. Если это делает физическое лицо, которое не зарегистрировано как ИП, то подойдет и форма 2-НДФЛ. Для предпринимателей требуется именно налоговая декларация — 3-НДФЛ. Этот документ также может быть необходим и при усыновлении детей, участии в судебных спорах, получении социальных выплат.
Отдельно следует упомянуть о налоговых вычетах. Некоторые их виды начисляются лишь на основании формы 2-НДФЛ, но в большинстве случаев потребуется предоставить налоговую декларацию, что послужит доказательством отсутствия у физического лица других источников доходов.
Можно сказать, что справка о доходах является упрощенным вариантом налоговой декларации. Фактически, единственное, чем отличается справка 2-НДФЛ от 3-НДФЛ — это наличие у налогоплательщика дохода, полученного не в качестве заработной платы, с которого требуется уплатить налог.
Чем отличаются 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ друг от друга
Последнее обновление 2018-10-15 в 18:27
Налогоплательщики — обычные граждане и индивидуальные предприниматели, не разбирающиеся в документоведении и налоговом законодательстве, путают формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Если знать, в чем особенность и для чего нужен каждый из этих бланков, можно сэкономить свое время и деньги, не прибегая к помощи платных консультантов.
В чем разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ?
Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это тесно связанные документы. Как правило, без первого невозможно заполнить второе, а без второго первое не имеет смысла.
Когда проходит декларационная кампания с февраля по март каждого года, плательщики могут получить консультацию и помощь от волонтеров в ИФНС и постоянно слышат о необходимости принести справку 2-НДФЛ. Эту справку необходимо брать по месту работы — у бухгалтера, а если в фирме или у ИП нет бухгалтера, он сам вам ее сформирует и выдаст, отказать не имеет права.
Справка 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, выглядит так:
Она содержит множество сведений. Шаблон доступен по ссылке. Для заполнения формы 3-НДФЛ вам нужны из нее следующие данные:
- реквизиты вашего работодателя; они указаны в «шапке» документа;
- ваши собственные данные — актуально, если вы, например, не помните свой ИНН и не нашли свидетельство 2-2-Учет; также удобно переписывать всю информацию из одного источника;
- сведения о ваших доходах — самое важное; без них вы не сможете заполнить лист А или раздел «Доходы» в программе; здесь указывается и ставка, и код дохода, и сумма, и месяц, и, самое важное, общий размер доходов, облагаемая часть, начисленный и удержанный подоходный налог.
В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя.
Справка 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ тем, что она — информационного характера и ее выдает работодатель. А форма 3-НДФЛ — это утвержденная ФНС России декларация, т. е. шаблон, который нужно заполнить и сдать, если у вас возникли доходы, помимо зарплаты, или право на вычет.
Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда.
Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации. Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение. Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета.
В чем разница между 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
Форма 4-НДФЛ — это тоже декларация, но не для обычных граждан, а для индивидуальных предпринимателей. Действующий бланк утвержден приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/768@ от 27 декабря 2010 года. Его можно скачать здесь.
Особенность данной формы в том, что она состоит из 1 страницы и требует указания предполагаемого дохода в наступающем году.
Эта декларация обязательна к представлению в 3 случаях:
- при извлечении первого дохода от предпринимательства, поскольку только тогда ИП может определить свои потенциальные доходы в будущем;
- при повышении прибыли более чем на половину;
- при падении доходов более чем на половину.
Пример 1
Пример 2
Эти суммы не влияют на расчет налогов по факту, ведь есть множество факторов, которые могут повлиять на реальные дела в наступающем периоде.
Срок для подачи — в течение 5 дней после месяца, в котором произошло одно из указанных 3 событий. Согласно п.7 ст.227 Налогового кодекса России предприниматель должен самостоятельно рассчитать приблизительный доход будущего года. Для чего это нужно налоговой? Если ИП переведут на общую систему в связи с нарушениями лимитов спецрежима, у ИФНС будет информация для начисления НДФЛ, а также для формирования статистических данных.
Добровольно предприниматели могут подавать этот бланк ежегодно.
Итоги
- Отличия справки 2-НДФЛ и формы 3-НДФЛ в разных источниках и целях — справку выдает работодатель для заполнения декларации 3-НДФЛ. Декларацию выдает налоговый орган, а также гражданин самостоятельно может ее распечатать.
- Декларация 3-НДФЛ подается любым физическим лицом, если у него возникли доходы, не учитываемые работодателем.
- Форма 4-НДФЛ предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и представляется хотя бы один раз за время существования бизнеса.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(8 оценок, средняя: 4,88)
Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл
Для многих людей остается непонятным, что такое 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем их назначение, чем они отличаются и чем схожи, какие документы, зачем и куда нужно подавать. Для того чтобы грамотно использовать нужные документы в нужном месте и не попасть впросак следует рассмотреть подробно 2 этих документа. Необходимо знать, что отражено в этих документах, какие расчеты там производятся и для чего они нужны.
2-НДФЛ и ее назначение
Итак, 2-НДФЛ – специальная справка, в которой отражены доходы и налог на доходы физических лиц. Справка установленного образца выдается за календарный год. Она содержит сведения о работодателе, о работнике, о доходах, облагаемые налогом, а также вычетах, которыми пользуется сотрудник. 2-НДФЛ можно получить у работодателя не позднее 3-х дней после подачи заявки. 2-НДФЛ обязательно должна быть подписана главным бухгалтером или сотрудником, действующим вместо него по доверенности, а также заверена печатью. При увольнении работодатель обязан также выдать сотруднику справку в течение трех дней.
Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:
- Подача заявки на банковский кредит, ипотеку, автокредит и т.д.
- Возмещение по положенным вычетам через ИФНС.
- Подача документов в ИНФС при продаже имущества.
- Предоставление в посольства для оформления визы для заграничной поездки.
- Предоставление справки в органы опеки при усыновлении ребенка.
- Предоставление 2-НДФЛ судебным приставам в разных случаях.
3-НДФЛ и ее назначение
3-НДФЛ – это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Грамотно и без ошибок заполнить декларацию и сделать необходимые расчеты может сделать сам налогоплательщик или специальная фирма, оказывающая услуги в этом направлении. Декларация 3-НДФЛ нужна для ее предоставления в налоговые органы. Заполнив отчетность 3-НДФЛ и приложив необходимый пакет документов, можно получить возмещение по стандартным, социальным и имущественным вычетам.
3-НДФЛ может понадобиться для заявки на кредит, если за займом обращается юрист, занимающийся частной практикой, нотариус, индивидуальный предприниматель и так далее. Для того чтобы кредитная организация приняла декларацию, необходимо предварительно заверить ее в налоговых органах.
В отличие от справки 2-НФДЛ декларация 3-НДФЛ имеет несколько страниц. Чем больше данных, тем больше будет страниц. Для возврата какого-либо налога из ИНФС необходимо к декларации 3-НДФЛ обязательно приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет указаны доходы и налог, который заплачен налоговым агентом.
В 3-НДФЛ рассчитываются указываются следующие сведения:
- ФИО, адрес налогоплательщика, паспортные данные, ИНН.
- Доходы от всех работодателей.
- Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности или другой частной практики.
- Расчет налоговой базы и суммы рассчитанного налога.
- Расчет налога, который подлежит возврату или уплате в бюджет.
- Доходы, которые не подлежат налогообложению, которые получены от сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- Доходы в виде стоимости призов, выигрышей и подарков.
- Суммы, которые освобождены от налогообложения.
- Расчет стандартного, социального, имущественного вычета.
- Сумма налогов от продажи имущества.
- Расчет профессиональных вычетов.
Основные сходства и различия документов
Получается, что справка 2-НДФЛ только подтверждает информацию о доходах и налоге у конкретного работодателя, то декларация 3-НДФЛ – это отчетность налогоплательщика о всех полученных доходах и рассчитанном налоге. Из отчетности следуют обязательства по уплате или возможному возврату переплаченного налога.
Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя в любое время. Декларация 3-НДФЛ заполняется только за целый календарный год. В случае получения дохода от продажи имущества необходимо сдать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог. Для возврата уплаченного налога декларацию можно подавать в любое время, но только за прошлый год.