2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Отвечаем на новые вопросы по онлайнкассам СКБ Контур

О Отвечаем на вопросы по онлайн-кассам

В апреле команда Контур.ОФД провела вебинар по онлайн-кассам. Слушатели задали более 150 вопросов. Они касались возможной отсрочки перехода на онлайн-кассу, безналичных расчетов, касс в ЖКХ и ТСЖ. Публикуем ответы, подготовленные экспертами.

О Отсрочка и освобождение от ККТ

— Полностью освобождены от применения ККТ те, кто перечислен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Также освобождение получили ИП на патенте, кроме указанных в некоторых подпунктах п. 2 ст. 346.43 НК РФ:

  • парикмахерские и косметические салоны;
  • ремонт радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов;
  • изготовление металлоизделий;
  • автомастерские;
  • грузовые перевозки;
  • пассажироперевозки на автомобильном и на водном транспорте;
  • ветеринарные клиники;
  • занятия спортом;
  • охота;
  • меддеятельность и фармацевтика;
  • прокат;
  • производство молочной продукции;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров.

Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах до 1 июля 2020 года?

— Госдума рассматривает законопроект об отсрочке для ИП без работников, реализующих товары собственного производства или оказывающих услуги. Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

Р Регистрация онлайн-кассы

— Применение одной ККТ для разных систем налогообложения законом не запрещено. При настройке кассы нужно указать обе системы. Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения. То есть если вы продаете товар, это будет один чек (ЕНВД), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН).

У меня две точки друг напротив друга. Я должна брать один кассовый аппарат? Работаю одна.

— Если расчеты происходят в обеих точках, то нужно использовать два кассовых аппарата. При регистрации касс в ФНС вам необходимо указать адрес установки кассы и место, где конкретно расположена касса, например, оф. 1 и оф. 2.

Если же расчет происходит только в одной точке, то можно установить ККТ в одной из точек продаж и пользоваться ею.

Возможно ли использование одной ККТ несколькими организациями, например, по агентскому договору или еще как-то?

— Нет, это невозможно. Согласно п. 2 ст. 1 Закона № 54-ФЗ, правила применения ККТ при расчетах в России определяются законом не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учета выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения.

Можно ли зарегистрировать кассу удаленно?

— Да, вы можете поставить кассу на учет в ФНС через кабинет ККТ на сайте nalog.ru.

Р Работа на ККТ

— Если у вас отключился интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД, как только появится интернет.

В устных комментариях представители ФНС указывают, что будут штрафовать за некорректные названия услуг в чеках только в том случае, если об этом сообщит клиент. Таким образом, номенклатура в ваших чеках должна соответствовать прайсам и должна быть понятна клиентам. Касса должна быть зарегистрирована по фактическому адресу. Где применяете, тот адрес и указываете. Это нужно для того, чтобы кассу смог найти проверяющий.

Если оплата производится через эквайринг, после оплаты нужно сразу применять ККТ?

— Да, ККТ применяется в момент расчета, то есть в момент, когда покупатель передал вам деньги за товар.

Для подакцизного товара (моторное масло) отдельную ККТ использовать?

— Нет, можно использовать одну кассу и для продажи обычных товаров, и для продажи подакцизных. Но при регистрации нужно указать, что на кассе будут продажи подакцизной продукции. Обратите внимание: срок действия фискального накопителя в этом случае уменьшится до 13 месяцев автоматически.

Если в течение рабочего дня не было продаж, нужно ли вечером отправлять нулевой отчет?

— Отчет о закрытии смены отправляется в ФНС автоматически при закрытии смены на кассе. Если продаж нет, то открывать, закрывать смены не нужно.

Р Реквизиты чека

— Данные организации — потребители услуг, они должны быть в чеке в случае расчетов между хозяйствующими субъектами наличными или корпоративной картой (п. 6.1 ст. 1 Закона № 192-ФЗ).

Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).

То есть если у подотчетного лица есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные организации.

Если у сотрудника нет документа, подтверждающего, что он действует от имени юрлица, то он выступает как физлицо. И тогда в чеке не должно быть данных клиента.

При составлении авансового отчета сотрудник обязан предъявить в бухгалтерию кассовый чек, сформированный с соблюдением ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. И здесь опять работает правило: есть доверенность — должны быть данные организации, нет документа, подтверждающего, что услуга получена от имени юрлица, — в чеке не должно быть данных этого юрлица.

Подарочный сертификат на услугу. Как вводить в ККТ: как товар или как услугу?

— Есть Письмо ФНС РФ от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717@ «О направлении Методических указаний», рекомендуется оформлять продажу подарочной карты как платеж.

Б Безналичные расчеты с физлицами

— Если ИП оказывает услуги населению, касса нужна с 1 июля 2019 года при любых способах оплаты. Если безналичные расчеты с ИП или организациями, касса не нужна. Если ИП на ЕНВД оказывает услуги, касса нужна с 1 июля 2019 года.

На сайте установлен интернет-эквайринг. Банк отправляет покупателю чек. Должен ли я отправлять чек с ККТ повторно?

— Чеки от эквайринга не приравниваются к фискальным чекам. Если система оплаты интегрирована в ваш сайт, на онлайн-кассу нужно было перейти с 1 июля 2018 года и передавать чеки клиентам. Банки освобождены от применения ККТ: они отправляют квитанции, а не фискальные чеки. Поэтому обязанность применять ККТ лежит на вас. Рекомендуем сформировать чек коррекции по всем расчетам, проведенным без ККТ.

Читать еще:  Посоветуйте бухгалтерские программы для малого бизнеса

Нужно ли пробивать по кассе деньги, поступившие на расчетный счет, если услуга будет оказана позже?

— Да, нужно сформировать чек № 1 на аванс, а после оказания услуги нужно выбить чек № 2 на зачет аванса.

Р Расчеты между юрлицами и ИП

— В законе есть четкая формулировка: п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или индивидуальными предпринимателями, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением». Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

ИП на УСН без наемных работников сдает в аренду помещение другому ИП. Оплата за аренду только безналично. Нужна ли ККТ?

— Если ИП платит с расчетного счета, то не нужна. Если же ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

У Услуги населению и выдача БСО

— Организации и ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО, с 1 июля должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ (АС БСО), и печатать БСО на ней.

Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются.

ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг. АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

То есть если вы оказываете услуги, можно использовать либо ККТ, либо АС БСО. Однако на сегодня в реестре ККТ и в продаже нет ни одной АС БСО, а вот выбор ККТ очень большой.

Гостевой дом на 14 номеров, УСН, без сотрудников, право собственности. Нужна ли ККТ?

— От применения ККТ освобождена сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности. А если вы юрлицо, то ККТ применять нужно.

Р Розничная торговля

— Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, освобождена от применения ККТ, кроме ряда случаев.

КТ надо применять, если в вышеперечисленных местах торговля проходит внутри:

  • магазинов;
  • павильонов;
  • киосков;
  • палаток;
  • автолавок;
  • автомагазинов;
  • автофургонов;
  • помещений контейнерного типа
  • и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов);
  • открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.

ККТ надо применять при торговле непродовольственными товарами, которые есть в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.

Т Товарищества и услуги ЖКХ

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе уплачивают взносы на капитальный ремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ. Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. Вместе с тем при приеме денег за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Можно обойтись без онлайн-кассы ТСН, если нет доходов и только членские взносы поступают от собственников? С коммунальными службами у них прямые договоры, поэтому услуги оплачиваются напрямую в ресурсопоставляющие организации. В нашем ТСН всего четыре собственника.

— Прием членских взносов не требует применения ККТ. ККТ применяют поставщики ресурсов.

Если платеж за помещение и коммунальные услуги проведен через почту, нужен чек?

— В этом случае применить ККТ обязана «Почта России». В этом случае «Почта России» выступает платежным агентом. И действует согласно Федеральному закону от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

П Патент

— ИП на патенте — репетиторы, согласно п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, освобождены от применения ККТ. Освобождение действует при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет. Требования к такому документу описаны также в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте оказывает услуги по разработке сайтов. Работает через расчетный счет в валюте и через платежную систему в рублях. Нужно ли применять кассовый аппарат?

— Оказание услуг и выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных, их адаптации и модификации освобождены от применения ККТ. Но это освобождение действует при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего факт расчета.

Требования к заполнению документа описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Способ передачи в законе не оговорен, предположу, что в этом случае подобный документ можно отправлять на электронный адрес.

В Вычет на покупку ККТ

— ИП на ЕНВД и ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. Важно понимать, что речь идет не о дате, когда ККТ была приобретена, а о дате, когда она была зарегистрирована и поставлена на учет в ФНС. Налоговый вычет можно использовать начиная с того квартала, в котором приобретена онлайн-касса.

Читать еще:  Порядок выдачи справки 2НДФЛ работнику

ИП с работником на УСН (6 % «доходы») и ЕНВД. Кассу купили в феврале 2019 года. Работник в той деятельности, где УСН. В магазине с кассой торгую сама. Могу ли я получить налоговый вычет?

— Вычет оформляется на основании налоговой декларации по ЕНВД. Если по ЕНВД сотрудников нет, то право на вычет не утрачено. В декларации нужно заполнить разделы 3 и 4, в них отражаются расходы на покупку ККТ.

Можно ли подать заявление на вычет стоимости ККТ, если патент берем каждые 3 месяца? Патент на 3 месяца стоит 4 500 руб. Как это отразить в уведомлении на уменьшение суммы патента?

— ИП ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2019 года, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. То есть если вы зарегистрируете кассу в ФНС во втором квартале, то право на вычет появляется с этого квартала.

Ш Штрафы

— Если обязанность применять ККТ для вашего вида деятельности уже наступила и правонарушение обнаружено, ФНС может выписать штраф. Чтобы избежать штрафа, достаточно сформировать чек коррекции и сообщить в ФНС, что вы самостоятельно устранили нарушение.

Клиент оплатил услугу через банк по реквизитам. Как мы можем определить, каким способом он оплатил: через эквайринг, наличными или через онлайн-банк? В платежном поручении этого нет, связаться с клиентом невозможно. Если он оплатил через эквайринг, мы попадаем на нарушение?

— Да, платежи через онлайн-банки — это расчеты электронными средствами платежа (ЭСП). Подобные расчеты нужно проводить по ККТ с 1 июля 2018 года.

Если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке. С 1 июля 2019 года абсолютно все платежи от физлиц подлежат фискализации. А до этого, если не получается определить, каким образом произошел расчет, то ФНС рекомендует формировать чек.

В Выбор оборудования

— Да, достаточно. Если у вас уже есть кассовая программа и источник номенклатуры, чтобы передавать его на кассу и печатать в чеке наименования услуг или товаров. В качестве периферийного оборудования вам может понадобиться терминал для оплаты банковскими картами и сканер штрихкодов для быстрого добавления товара в чек.

Не нашли ответ на свой вопрос? Поищите есть в Контур.Журнале или напишите в комментариях.

Компания СКБ Контур поможет в переходе на онлайн-кассу

В России продолжается кассовая реформа. Бизнес поэтапно переходит на онлайн-кассы согласно федеральному закону № 54. В 2019 году реформа затронет ИП и организации, которые предоставляют услуги, за некоторыми исключениями. Большинство таких компаний столкнулись с кассовой темой впервые, поэтому переход вызывает у них множество вопросов.

На популярные вопросы ответила эксперт компании СКБ Контур, советник генерального директора по взаимодействию с федеральными органами Наталья Никитина.

Что важно знать о переходе на онлайн-кассу в 2019 году?

— Если у бизнесмена уже есть кассовый аппарат, соответствует ли он новым требованиям и можно ли поместить в него фискальный накопитель (ФН)?

Если модель кассы есть в реестре контрольно-кассовой техники ФНС, то она полностью отвечает требованиям и в нее можно вставить ФН. Реестр регулярно дополняется новыми моделями, если в нем нет вашей кассы, ее придется заменить.

— С какими подводными камнями можно столкнуться при подключении кассы?

Во-первых, трудности могут возникнуть во взаимодействии кассы с сервисами, в которых работаете. Например, вы используете бухгалтерскую программу и хотите, чтобы она получала данные с кассы для отчетных документов. Или ведете электронный товароучет и хотите, чтобы количество остатков моментально обновлялось по данным с кассы. Это будет работать при условии совместимости и кассы, и кассового программного обеспечения, и вашего сервиса.

Во-вторых, онлайн-касса должна быть совместима с другим оборудованием вашего магазина, салона, кофейни. Такую технику называют периферийной, например, сканер штрихкодов или терминал для оплаты банковскими картами. Прежде чем покупать технику, задайте вопросы о совместимости продавцу кассы и организациям, которые предоставляют вам сервисы. Можно поступить проще — всё, что необходимо для соблюдения 54-ФЗ, приобретать в одной компании.

В-третьих, нужна стабильная связь с интернетом, чтобы касса в режиме онлайн передавала информацию о чеках в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Если связь прерывается, можно использовать кассы, в которые вставляются сим-карты для мобильного интернета 3G или 4G.

— Во сколько в среднем обойдется переход на онлайн-кассу?

Если оборудовать рабочее место кассира с нуля, затраты составят от 14 тыс. до 70 тыс. рублей: в минимальную стоимость входит касса (от 5 тыс.), ФН (от 6 тыс. на 13 мес.), подключение к ОФД (от 3 тыс. в год). Иногда кассовая программа включена в цену кассы.

Еще нужно приобрести сервис, чтобы вести справочник товаров и услуг и передавать номенклатуру на кассу (от 4 тыс. в год). Такой сервис нужен организациям, которые обязаны печатать в чеке наименования товаров или услуг уже с 1 июля. Отсрочка до 1 февраля 2021 года на печать номенклатуры в чеке есть у ИП на патенте и ЕНВД.

Читать еще:  Сколько денег нужно для торговли на Форекс

— Что будет, если не установить кассу вовремя?

Если затянуть с подключением онлайн-кассы и какое-то время продавать без нее, можно получить весомый штраф. Для ИП он составит от 25% до 50% суммы расчёта без использования ККТ (но не менее 10 тыс. руб.), для юридических лиц — от 75% до 100% суммы расчёта без кассы (но не менее 30 тыс. руб.).

— Где узнать подробности о 54-ФЗ и о том, как выбрать кассу?

На бесплатных семинарах и конференциях о 54-ФЗ рассказывают производители касс, разработчики ПО, операторы фискальных данных и представители ФНС.

Компания СКБ Контур также организуют вебинары и конференции, где эксперты помогают подобрать технику, программы и подключить комплексный сервис в несколько кликов: купить кассу, заказать эквайринг, подключить ОФД и получить дополнительные услуги.

На обучающих мероприятиях объясняют, как снизить финансовые затраты. Например, с помощью налогового вычета ИП на ЕНВД и патенте могут компенсировать до 18 тыс. руб., потраченных на каждую кассу. Право на вычет распространяется не только на покупку кассы, но и на услуги по ее настройке или установке, программное обеспечение, ОФД.

Получить ответы на все эти вопросы, правильно и в срок выполнить все условия для установки онлайн-кассы вам помогут в СКБ Контур (Уфа, Улица Кирова, 95, тел 8 347 285 03 53 )

Актуальные вопросы о применении онлайн-кассы

В следующем году большинство компаний и предпринимателей, реализующих свои товары в розницу (в том числе алкогольную продукцию), должны будут работать по новым правилам. Изменения в закон № 54-ФЗ, которые обязывают использовать онлайн-кассы, вступили в действие с 15 июля. Постараемся ответить на основные вопросы относительно этого новшества.

Что такое онлайн-касса?

Это кассовый аппарат с возможностью отправления данных через интернет. Как и классическая касса, ее онлайн-родственница будет печатать бумажный чек, однако, помимо этого, она еще и сформирует его в электронном виде. Кроме того, новые кассы будут оснащены специальным устройством — фискальным накопителем. Он осуществляет функцию хранилища информации обо всех чеках, которые были выбиты ККТ в определенный период (обычно год, потом накопитель следует заменить).

Зачем это нужно?

Во-первых, для удобства покупателя. Он сможет в момент покупки попросить продавца отправить ему электронный чек на почту или в виде СМС. При дистанционных покупках такие чеки будут формироваться автоматически. Также найти свой чек можно будет на сайте оператора фискальных данных.

Во-вторых, для более эффективного контроля— информация с чека будет отправляться в налоговую службу. А при проведении выездных проверок инспекторы смогут считывать ее еще и с фискального накопителя.

В-третьих, для облегчения процесса регистрации кассы. При условии, что у организации есть квалифицированная электронная подпись, это можно будет сделать через интернет.

Как осуществляется передача данных?

Сведения с чека в ФНС будут поступать через посредника — оператора фискальных данных (ОФД). Это юридическое лицо, получившее соответствующую лицензию. На него возлагаются обязанности обеспечить бесперебойный и надежный канал для отправки электронных чеков клиентов в ФНС. Работа с ОФД во многом будет походить на взаимодействие с оператором электронного документооборота, с той лишь разницей, что соответствующее программное обеспечение будет стоять не на персональном компьютере, а на ККТ.

ОФД смогут стать лишь компании, которые в состоянии с технической точки зрения обеспечить хранение и обработку на своих серверах большого количества данных чеков клиентов. Кроме того, они должны предложить готовое решение для стабильного обмена информацией по цепочке клиент — ОФД — ФНС.

Кого коснется новый порядок?

Всех, кто работает с кассами сегодня, а также некоторых из тех, кто до сих пор обходился без них. Речь идет об ИП, применяющих патентную систему и ЕНВД. До 1 июля 2018 года они могут работать по-старому, однако с указанной даты они будут обязаны использовать кассовые аппараты.

Каковы сроки введения новшества?

Изменение вводится постепенно. С 1 сентября текущего года онлайн-кассы можно будет применять на добровольной основе. После 1 февраля 2017 года зарегистрировать кассу старого образца уже не получится. А в обязательном порядке применять электронные кассы будет необходимо с 1 июля 2017 года (для ИП на патенте и ЕНВД — с 1 июля 2018 года).

Можно ли использовать старую кассовую технику?

Некоторые модели старой ККТ можно будет модифицировать. Какие именно, точно пока неизвестно. Однако уже к 1 сентября должен быть создан реестр моделей, допустимых к использованию в новых условиях. От аппаратов, не вошедших в список, придется отказаться.

Как подготовиться к изменениям?

Во-первых, определиться с тем, нужно ли полностью менять кассы или они подходят для модернизации. Сделать это можно будет уже через месяц. В любом случае этот вопрос будет решаться с производителем ККТ. Если касса подлежит доработке, он предложит оснастить ее дополнительными модулями.

Во-вторых, следует выбрать ОФД и заключить с ним договор. Стоит отдать предпочтение компании, которая уже имеет опыт в предоставлении клиентам схожих сервисов. Список лицензированных ОФД должен быть опубликован налоговой службой к 1 сентября 2016 года.

Сейчас компании, которые планируют стать операторами фискальных данных, находятся на этапе подготовки — получают лицензии, наращивают серверные мощности, разрабатывают программное обеспечение. Так, СКБ Контур (системы Контур.Диадок, Контур.Экстерн и другие) готовит к внедрению новый сервис — Контур.ОФД. По заявлениям разработчика, он будет полностью отвечать требованиям закона 54-ФЗ, то есть обеспечивать прием, хранение, обработку и передачу данных в ФНС. Кроме того, Контур.ОФД будет обладать рядом дополнительных возможностей, например, регистрацией ККТ онлайн.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector