Отвечаем на новые вопросы по онлайнкассам СКБ Контур

О Отвечаем на вопросы по онлайн-кассам

В апреле команда Контур.ОФД провела вебинар по онлайн-кассам. Слушатели задали более 150 вопросов. Они касались возможной отсрочки перехода на онлайн-кассу, безналичных расчетов, касс в ЖКХ и ТСЖ. Публикуем ответы, подготовленные экспертами.

О Отсрочка и освобождение от ККТ

— Полностью освобождены от применения ККТ те, кто перечислен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Также освобождение получили ИП на патенте, кроме указанных в некоторых подпунктах п. 2 ст. 346.43 НК РФ:

• парикмахерские и косметические салоны;
• ремонт радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов;
• изготовление металлоизделий;
• автомастерские;
• грузовые перевозки;
• пассажироперевозки на автомобильном и на водном транспорте;
• ветеринарные клиники;
• занятия спортом;
• охота;
• меддеятельность и фармацевтика;
• прокат;
• производство молочной продукции;
• рыболовство и рыбоводство;
• ремонт компьютеров.

Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах до 1 июля 2020 года?

— Госдума рассматривает законопроект об отсрочке для ИП без работников, реализующих товары собственного производства или оказывающих услуги. Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

Р Регистрация онлайн-кассы

— Применение одной ККТ для разных систем налогообложения законом не запрещено. При настройке кассы нужно указать обе системы. Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения. То есть если вы продаете товар, это будет один чек (ЕНВД), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН).

У меня две точки друг напротив друга. Я должна брать один кассовый аппарат? Работаю одна.

— Если расчеты происходят в обеих точках, то нужно использовать два кассовых аппарата. При регистрации касс в ФНС вам необходимо указать адрес установки кассы и место, где конкретно расположена касса, например, оф. 1 и оф. 2.

Если же расчет происходит только в одной точке, то можно установить ККТ в одной из точек продаж и пользоваться ею.

Возможно ли использование одной ККТ несколькими организациями, например, по агентскому договору или еще как-то?

— Нет, это невозможно. Согласно п. 2 ст. 1 Закона № 54-ФЗ, правила применения ККТ при расчетах в России определяются законом не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учета выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения.

Можно ли зарегистрировать кассу удаленно?

— Да, вы можете поставить кассу на учет в ФНС через кабинет ККТ на сайте nalog.ru.

Р Работа на ККТ

— Если у вас отключился интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД, как только появится интернет.

В устных комментариях представители ФНС указывают, что будут штрафовать за некорректные названия услуг в чеках только в том случае, если об этом сообщит клиент. Таким образом, номенклатура в ваших чеках должна соответствовать прайсам и должна быть понятна клиентам. Касса должна быть зарегистрирована по фактическому адресу. Где применяете, тот адрес и указываете. Это нужно для того, чтобы кассу смог найти проверяющий.

Если оплата производится через эквайринг, после оплаты нужно сразу применять ККТ?

— Да, ККТ применяется в момент расчета, то есть в момент, когда покупатель передал вам деньги за товар.

Для подакцизного товара (моторное масло) отдельную ККТ использовать?

— Нет, можно использовать одну кассу и для продажи обычных товаров, и для продажи подакцизных. Но при регистрации нужно указать, что на кассе будут продажи подакцизной продукции. Обратите внимание: срок действия фискального накопителя в этом случае уменьшится до 13 месяцев автоматически.

Если в течение рабочего дня не было продаж, нужно ли вечером отправлять нулевой отчет?

— Отчет о закрытии смены отправляется в ФНС автоматически при закрытии смены на кассе. Если продаж нет, то открывать, закрывать смены не нужно.

Р Реквизиты чека

— Данные организации — потребители услуг, они должны быть в чеке в случае расчетов между хозяйствующими субъектами наличными или корпоративной картой (п. 6.1 ст. 1 Закона № 192-ФЗ).

Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).

То есть если у подотчетного лица есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные организации.

Если у сотрудника нет документа, подтверждающего, что он действует от имени юрлица, то он выступает как физлицо. И тогда в чеке не должно быть данных клиента.

При составлении авансового отчета сотрудник обязан предъявить в бухгалтерию кассовый чек, сформированный с соблюдением ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. И здесь опять работает правило: есть доверенность — должны быть данные организации, нет документа, подтверждающего, что услуга получена от имени юрлица, — в чеке не должно быть данных этого юрлица.

Подарочный сертификат на услугу. Как вводить в ККТ: как товар или как услугу?

— Есть Письмо ФНС РФ от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717@ «О направлении Методических указаний», рекомендуется оформлять продажу подарочной карты как платеж.

Б Безналичные расчеты с физлицами

— Если ИП оказывает услуги населению, касса нужна с 1 июля 2019 года при любых способах оплаты. Если безналичные расчеты с ИП или организациями, касса не нужна. Если ИП на ЕНВД оказывает услуги, касса нужна с 1 июля 2019 года.

На сайте установлен интернет-эквайринг. Банк отправляет покупателю чек. Должен ли я отправлять чек с ККТ повторно?

— Чеки от эквайринга не приравниваются к фискальным чекам. Если система оплаты интегрирована в ваш сайт, на онлайн-кассу нужно было перейти с 1 июля 2018 года и передавать чеки клиентам. Банки освобождены от применения ККТ: они отправляют квитанции, а не фискальные чеки. Поэтому обязанность применять ККТ лежит на вас. Рекомендуем сформировать чек коррекции по всем расчетам, проведенным без ККТ.

Нужно ли пробивать по кассе деньги, поступившие на расчетный счет, если услуга будет оказана позже?

— Да, нужно сформировать чек № 1 на аванс, а после оказания услуги нужно выбить чек № 2 на зачет аванса.

Р Расчеты между юрлицами и ИП

— В законе есть четкая формулировка: п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или индивидуальными предпринимателями, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением». Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

ИП на УСН без наемных работников сдает в аренду помещение другому ИП. Оплата за аренду только безналично. Нужна ли ККТ?

— Если ИП платит с расчетного счета, то не нужна. Если же ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

У Услуги населению и выдача БСО

— Организации и ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО, с 1 июля должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ (АС БСО), и печатать БСО на ней.

Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются.

ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг. АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

То есть если вы оказываете услуги, можно использовать либо ККТ, либо АС БСО. Однако на сегодня в реестре ККТ и в продаже нет ни одной АС БСО, а вот выбор ККТ очень большой.

Гостевой дом на 14 номеров, УСН, без сотрудников, право собственности. Нужна ли ККТ?

— От применения ККТ освобождена сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности. А если вы юрлицо, то ККТ применять нужно.

Р Розничная торговля

— Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, освобождена от применения ККТ, кроме ряда случаев.

КТ надо применять, если в вышеперечисленных местах торговля проходит внутри:

• магазинов;
• павильонов;
• киосков;
• палаток;
• автолавок;
• автомагазинов;
• автофургонов;
• помещений контейнерного типа
• и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов);
• открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.

ККТ надо применять при торговле непродовольственными товарами, которые есть в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.

Т Товарищества и услуги ЖКХ

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе уплачивают взносы на капитальный ремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ. Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. Вместе с тем при приеме денег за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Можно обойтись без онлайн-кассы ТСН, если нет доходов и только членские взносы поступают от собственников? С коммунальными службами у них прямые договоры, поэтому услуги оплачиваются напрямую в ресурсопоставляющие организации. В нашем ТСН всего четыре собственника.

— Прием членских взносов не требует применения ККТ. ККТ применяют поставщики ресурсов.

Если платеж за помещение и коммунальные услуги проведен через почту, нужен чек?

— В этом случае применить ККТ обязана «Почта России». В этом случае «Почта России» выступает платежным агентом. И действует согласно Федеральному закону от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

П Патент

— ИП на патенте — репетиторы, согласно п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, освобождены от применения ККТ. Освобождение действует при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет. Требования к такому документу описаны также в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте оказывает услуги по разработке сайтов. Работает через расчетный счет в валюте и через платежную систему в рублях. Нужно ли применять кассовый аппарат?

— Оказание услуг и выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных, их адаптации и модификации освобождены от применения ККТ. Но это освобождение действует при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего факт расчета.

Требования к заполнению документа описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Способ передачи в законе не оговорен, предположу, что в этом случае подобный документ можно отправлять на электронный адрес.

В Вычет на покупку ККТ

— ИП на ЕНВД и ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. Важно понимать, что речь идет не о дате, когда ККТ была приобретена, а о дате, когда она была зарегистрирована и поставлена на учет в ФНС. Налоговый вычет можно использовать начиная с того квартала, в котором приобретена онлайн-касса.

ИП с работником на УСН (6 % «доходы») и ЕНВД. Кассу купили в феврале 2019 года. Работник в той деятельности, где УСН. В магазине с кассой торгую сама. Могу ли я получить налоговый вычет?

— Вычет оформляется на основании налоговой декларации по ЕНВД. Если по ЕНВД сотрудников нет, то право на вычет не утрачено. В декларации нужно заполнить разделы 3 и 4, в них отражаются расходы на покупку ККТ.

Можно ли подать заявление на вычет стоимости ККТ, если патент берем каждые 3 месяца? Патент на 3 месяца стоит 4 500 руб. Как это отразить в уведомлении на уменьшение суммы патента?

— ИП ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2019 года, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. То есть если вы зарегистрируете кассу в ФНС во втором квартале, то право на вычет появляется с этого квартала.

Ш Штрафы

— Если обязанность применять ККТ для вашего вида деятельности уже наступила и правонарушение обнаружено, ФНС может выписать штраф. Чтобы избежать штрафа, достаточно сформировать чек коррекции и сообщить в ФНС, что вы самостоятельно устранили нарушение.

Клиент оплатил услугу через банк по реквизитам. Как мы можем определить, каким способом он оплатил: через эквайринг, наличными или через онлайн-банк? В платежном поручении этого нет, связаться с клиентом невозможно. Если он оплатил через эквайринг, мы попадаем на нарушение?

— Да, платежи через онлайн-банки — это расчеты электронными средствами платежа (ЭСП). Подобные расчеты нужно проводить по ККТ с 1 июля 2018 года.

Если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке. С 1 июля 2019 года абсолютно все платежи от физлиц подлежат фискализации. А до этого, если не получается определить, каким образом произошел расчет, то ФНС рекомендует формировать чек.

В Выбор оборудования

— Да, достаточно. Если у вас уже есть кассовая программа и источник номенклатуры, чтобы передавать его на кассу и печатать в чеке наименования услуг или товаров. В качестве периферийного оборудования вам может понадобиться терминал для оплаты банковскими картами и сканер штрихкодов для быстрого добавления товара в чек.

Не нашли ответ на свой вопрос? Поищите есть в Контур.Журнале или напишите в комментариях.

Компания СКБ Контур поможет в переходе на онлайн-кассу

В России продолжается кассовая реформа. Бизнес поэтапно переходит на онлайн-кассы согласно федеральному закону № 54. В 2019 году реформа затронет ИП и организации, которые предоставляют услуги, за некоторыми исключениями. Большинство таких компаний столкнулись с кассовой темой впервые, поэтому переход вызывает у них множество вопросов.

На популярные вопросы ответила эксперт компании СКБ Контур, советник генерального директора по взаимодействию с федеральными органами Наталья Никитина.

Что важно знать о переходе на онлайн-кассу в 2019 году?

— Если у бизнесмена уже есть кассовый аппарат, соответствует ли он новым требованиям и можно ли поместить в него фискальный накопитель (ФН)?

Если модель кассы есть в реестре контрольно-кассовой техники ФНС, то она полностью отвечает требованиям и в нее можно вставить ФН. Реестр регулярно дополняется новыми моделями, если в нем нет вашей кассы, ее придется заменить.

— С какими подводными камнями можно столкнуться при подключении кассы?

Во-первых, трудности могут возникнуть во взаимодействии кассы с сервисами, в которых работаете. Например, вы используете бухгалтерскую программу и хотите, чтобы она получала данные с кассы для отчетных документов. Или ведете электронный товароучет и хотите, чтобы количество остатков моментально обновлялось по данным с кассы. Это будет работать при условии совместимости и кассы, и кассового программного обеспечения, и вашего сервиса.

Во-вторых, онлайн-касса должна быть совместима с другим оборудованием вашего магазина, салона, кофейни. Такую технику называют периферийной, например, сканер штрихкодов или терминал для оплаты банковскими картами. Прежде чем покупать технику, задайте вопросы о совместимости продавцу кассы и организациям, которые предоставляют вам сервисы. Можно поступить проще — всё, что необходимо для соблюдения 54-ФЗ, приобретать в одной компании.

В-третьих, нужна стабильная связь с интернетом, чтобы касса в режиме онлайн передавала информацию о чеках в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Если связь прерывается, можно использовать кассы, в которые вставляются сим-карты для мобильного интернета 3G или 4G.

— Во сколько в среднем обойдется переход на онлайн-кассу?

Если оборудовать рабочее место кассира с нуля, затраты составят от 14 тыс. до 70 тыс. рублей: в минимальную стоимость входит касса (от 5 тыс.), ФН (от 6 тыс. на 13 мес.), подключение к ОФД (от 3 тыс. в год). Иногда кассовая программа включена в цену кассы.

Еще нужно приобрести сервис, чтобы вести справочник товаров и услуг и передавать номенклатуру на кассу (от 4 тыс. в год). Такой сервис нужен организациям, которые обязаны печатать в чеке наименования товаров или услуг уже с 1 июля. Отсрочка до 1 февраля 2021 года на печать номенклатуры в чеке есть у ИП на патенте и ЕНВД.

— Что будет, если не установить кассу вовремя?

Если затянуть с подключением онлайн-кассы и какое-то время продавать без нее, можно получить весомый штраф. Для ИП он составит от 25% до 50% суммы расчёта без использования ККТ (но не менее 10 тыс. руб.), для юридических лиц — от 75% до 100% суммы расчёта без кассы (но не менее 30 тыс. руб.).

— Где узнать подробности о 54-ФЗ и о том, как выбрать кассу?

На бесплатных семинарах и конференциях о 54-ФЗ рассказывают производители касс, разработчики ПО, операторы фискальных данных и представители ФНС.

Компания СКБ Контур также организуют вебинары и конференции, где эксперты помогают подобрать технику, программы и подключить комплексный сервис в несколько кликов: купить кассу, заказать эквайринг, подключить ОФД и получить дополнительные услуги.

На обучающих мероприятиях объясняют, как снизить финансовые затраты. Например, с помощью налогового вычета ИП на ЕНВД и патенте могут компенсировать до 18 тыс. руб., потраченных на каждую кассу. Право на вычет распространяется не только на покупку кассы, но и на услуги по ее настройке или установке, программное обеспечение, ОФД.

Получить ответы на все эти вопросы, правильно и в срок выполнить все условия для установки онлайн-кассы вам помогут в СКБ Контур (Уфа, Улица Кирова, 95, тел 8 347 285 03 53 )

Актуальные вопросы о применении онлайн-кассы

В следующем году большинство компаний и предпринимателей, реализующих свои товары в розницу (в том числе алкогольную продукцию), должны будут работать по новым правилам. Изменения в закон № 54-ФЗ, которые обязывают использовать онлайн-кассы, вступили в действие с 15 июля. Постараемся ответить на основные вопросы относительно этого новшества.

Что такое онлайн-касса?

Это кассовый аппарат с возможностью отправления данных через интернет. Как и классическая касса, ее онлайн-родственница будет печатать бумажный чек, однако, помимо этого, она еще и сформирует его в электронном виде. Кроме того, новые кассы будут оснащены специальным устройством — фискальным накопителем. Он осуществляет функцию хранилища информации обо всех чеках, которые были выбиты ККТ в определенный период (обычно год, потом накопитель следует заменить).

Зачем это нужно?

Во-первых, для удобства покупателя. Он сможет в момент покупки попросить продавца отправить ему электронный чек на почту или в виде СМС. При дистанционных покупках такие чеки будут формироваться автоматически. Также найти свой чек можно будет на сайте оператора фискальных данных.

Во-вторых, для более эффективного контроля— информация с чека будет отправляться в налоговую службу. А при проведении выездных проверок инспекторы смогут считывать ее еще и с фискального накопителя.

В-третьих, для облегчения процесса регистрации кассы. При условии, что у организации есть квалифицированная электронная подпись, это можно будет сделать через интернет.

Как осуществляется передача данных?

Сведения с чека в ФНС будут поступать через посредника — оператора фискальных данных (ОФД). Это юридическое лицо, получившее соответствующую лицензию. На него возлагаются обязанности обеспечить бесперебойный и надежный канал для отправки электронных чеков клиентов в ФНС. Работа с ОФД во многом будет походить на взаимодействие с оператором электронного документооборота, с той лишь разницей, что соответствующее программное обеспечение будет стоять не на персональном компьютере, а на ККТ.

ОФД смогут стать лишь компании, которые в состоянии с технической точки зрения обеспечить хранение и обработку на своих серверах большого количества данных чеков клиентов. Кроме того, они должны предложить готовое решение для стабильного обмена информацией по цепочке клиент — ОФД — ФНС.

Кого коснется новый порядок?

Всех, кто работает с кассами сегодня, а также некоторых из тех, кто до сих пор обходился без них. Речь идет об ИП, применяющих патентную систему и ЕНВД. До 1 июля 2018 года они могут работать по-старому, однако с указанной даты они будут обязаны использовать кассовые аппараты.

Каковы сроки введения новшества?

Изменение вводится постепенно. С 1 сентября текущего года онлайн-кассы можно будет применять на добровольной основе. После 1 февраля 2017 года зарегистрировать кассу старого образца уже не получится. А в обязательном порядке применять электронные кассы будет необходимо с 1 июля 2017 года (для ИП на патенте и ЕНВД — с 1 июля 2018 года).

Можно ли использовать старую кассовую технику?

Некоторые модели старой ККТ можно будет модифицировать. Какие именно, точно пока неизвестно. Однако уже к 1 сентября должен быть создан реестр моделей, допустимых к использованию в новых условиях. От аппаратов, не вошедших в список, придется отказаться.

Как подготовиться к изменениям?

Во-первых, определиться с тем, нужно ли полностью менять кассы или они подходят для модернизации. Сделать это можно будет уже через месяц. В любом случае этот вопрос будет решаться с производителем ККТ. Если касса подлежит доработке, он предложит оснастить ее дополнительными модулями.

Во-вторых, следует выбрать ОФД и заключить с ним договор. Стоит отдать предпочтение компании, которая уже имеет опыт в предоставлении клиентам схожих сервисов. Список лицензированных ОФД должен быть опубликован налоговой службой к 1 сентября 2016 года.

Сейчас компании, которые планируют стать операторами фискальных данных, находятся на этапе подготовки — получают лицензии, наращивают серверные мощности, разрабатывают программное обеспечение. Так, СКБ Контур (системы Контур.Диадок, Контур.Экстерн и другие) готовит к внедрению новый сервис — Контур.ОФД. По заявлениям разработчика, он будет полностью отвечать требованиям закона 54-ФЗ, то есть обеспечивать прием, хранение, обработку и передачу данных в ФНС. Кроме того, Контур.ОФД будет обладать рядом дополнительных возможностей, например, регистрацией ККТ онлайн.