Отвечаем на новые вопросы по онлайн‑кассам СКБ Контур

О Отвечаем на вопросы по онлайн-кассам

В апреле команда Контур.ОФД провела вебинар по онлайн-кассам. Слушатели задали более 150 вопросов. Они касались возможной отсрочки перехода на онлайн-кассу, безналичных расчетов, касс в ЖКХ и ТСЖ. Публикуем ответы, подготовленные экспертами.

О Отсрочка и освобождение от ККТ

— Полностью освобождены от применения ККТ те, кто перечислен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Также освобождение получили ИП на патенте, кроме указанных в некоторых подпунктах п. 2 ст. 346.43 НК РФ:

парикмахерские и косметические салоны;
ремонт радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов;
изготовление металлоизделий;
автомастерские;
грузовые перевозки;
пассажироперевозки на автомобильном и на водном транспорте;
ветеринарные клиники;
занятия спортом;
охота;
меддеятельность и фармацевтика;
прокат;
производство молочной продукции;
рыболовство и рыбоводство;
ремонт компьютеров.

Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах до 1 июля 2020 года?

— Госдума рассматривает законопроект об отсрочке для ИП без работников, реализующих товары собственного производства или оказывающих услуги. Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

Р Регистрация онлайн-кассы

— Применение одной ККТ для разных систем налогообложения законом не запрещено. При настройке кассы нужно указать обе системы. Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения. То есть если вы продаете товар, это будет один чек (ЕНВД), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН).

У меня две точки друг напротив друга. Я должна брать один кассовый аппарат? Работаю одна.

— Если расчеты происходят в обеих точках, то нужно использовать два кассовых аппарата. При регистрации касс в ФНС вам необходимо указать адрес установки кассы и место, где конкретно расположена касса, например, оф. 1 и оф. 2.

Если же расчет происходит только в одной точке, то можно установить ККТ в одной из точек продаж и пользоваться ею.

Возможно ли использование одной ККТ несколькими организациями, например, по агентскому договору или еще как-то?

— Нет, это невозможно. Согласно п. 2 ст. 1 Закона № 54-ФЗ, правила применения ККТ при расчетах в России определяются законом не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учета выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения.

Можно ли зарегистрировать кассу удаленно?

— Да, вы можете поставить кассу на учет в ФНС через кабинет ККТ на сайте nalog.ru.

Р Работа на ККТ

— Если у вас отключился интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД, как только появится интернет.

В устных комментариях представители ФНС указывают, что будут штрафовать за некорректные названия услуг в чеках только в том случае, если об этом сообщит клиент. Таким образом, номенклатура в ваших чеках должна соответствовать прайсам и должна быть понятна клиентам. Касса должна быть зарегистрирована по фактическому адресу. Где применяете, тот адрес и указываете. Это нужно для того, чтобы кассу смог найти проверяющий.

Если оплата производится через эквайринг, после оплаты нужно сразу применять ККТ?

— Да, ККТ применяется в момент расчета, то есть в момент, когда покупатель передал вам деньги за товар.

Для подакцизного товара (моторное масло) отдельную ККТ использовать?

— Нет, можно использовать одну кассу и для продажи обычных товаров, и для продажи подакцизных. Но при регистрации нужно указать, что на кассе будут продажи подакцизной продукции. Обратите внимание: срок действия фискального накопителя в этом случае уменьшится до 13 месяцев автоматически.

Если в течение рабочего дня не было продаж, нужно ли вечером отправлять нулевой отчет?

— Отчет о закрытии смены отправляется в ФНС автоматически при закрытии смены на кассе. Если продаж нет, то открывать, закрывать смены не нужно.

Р Реквизиты чека

— Данные организации — потребители услуг, они должны быть в чеке в случае расчетов между хозяйствующими субъектами наличными или корпоративной картой (п. 6.1 ст. 1 Закона № 192-ФЗ).

Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).

То есть если у подотчетного лица есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные организации.

Если у сотрудника нет документа, подтверждающего, что он действует от имени юрлица, то он выступает как физлицо. И тогда в чеке не должно быть данных клиента.

При составлении авансового отчета сотрудник обязан предъявить в бухгалтерию кассовый чек, сформированный с соблюдением ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. И здесь опять работает правило: есть доверенность — должны быть данные организации, нет документа, подтверждающего, что услуга получена от имени юрлица, — в чеке не должно быть данных этого юрлица.

Подарочный сертификат на услугу. Как вводить в ККТ: как товар или как услугу?

— Есть Письмо ФНС РФ от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717@ «О направлении Методических указаний», рекомендуется оформлять продажу подарочной карты как платеж.

Б Безналичные расчеты с физлицами

— Если ИП оказывает услуги населению, касса нужна с 1 июля 2019 года при любых способах оплаты. Если безналичные расчеты с ИП или организациями, касса не нужна. Если ИП на ЕНВД оказывает услуги, касса нужна с 1 июля 2019 года.

На сайте установлен интернет-эквайринг. Банк отправляет покупателю чек. Должен ли я отправлять чек с ККТ повторно?

— Чеки от эквайринга не приравниваются к фискальным чекам. Если система оплаты интегрирована в ваш сайт, на онлайн-кассу нужно было перейти с 1 июля 2018 года и передавать чеки клиентам. Банки освобождены от применения ККТ: они отправляют квитанции, а не фискальные чеки. Поэтому обязанность применять ККТ лежит на вас. Рекомендуем сформировать чек коррекции по всем расчетам, проведенным без ККТ.

Нужно ли пробивать по кассе деньги, поступившие на расчетный счет, если услуга будет оказана позже?

— Да, нужно сформировать чек № 1 на аванс, а после оказания услуги нужно выбить чек № 2 на зачет аванса.

Читать еще: Формы материальной ответственности сторон

Р Расчеты между юрлицами и ИП

— В законе есть четкая формулировка: п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или индивидуальными предпринимателями, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением». Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

ИП на УСН без наемных работников сдает в аренду помещение другому ИП. Оплата за аренду только безналично. Нужна ли ККТ?

— Если ИП платит с расчетного счета, то не нужна. Если же ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

У Услуги населению и выдача БСО

— Организации и ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО, с 1 июля должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ (АС БСО), и печатать БСО на ней.

Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются.

ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг. АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

То есть если вы оказываете услуги, можно использовать либо ККТ, либо АС БСО. Однако на сегодня в реестре ККТ и в продаже нет ни одной АС БСО, а вот выбор ККТ очень большой.

Гостевой дом на 14 номеров, УСН, без сотрудников, право собственности. Нужна ли ККТ?

— От применения ККТ освобождена сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности. А если вы юрлицо, то ККТ применять нужно.

Р Розничная торговля

— Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, освобождена от применения ККТ, кроме ряда случаев.

КТ надо применять, если в вышеперечисленных местах торговля проходит внутри:

магазинов;
павильонов;
киосков;
палаток;
автолавок;
автомагазинов;
автофургонов;
помещений контейнерного типа
и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов);
открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.

ККТ надо применять при торговле непродовольственными товарами, которые есть в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.

Т Товарищества и услуги ЖКХ

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе уплачивают взносы на капитальный ремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ. Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. Вместе с тем при приеме денег за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Можно обойтись без онлайн-кассы ТСН, если нет доходов и только членские взносы поступают от собственников? С коммунальными службами у них прямые договоры, поэтому услуги оплачиваются напрямую в ресурсопоставляющие организации. В нашем ТСН всего четыре собственника.

— Прием членских взносов не требует применения ККТ. ККТ применяют поставщики ресурсов.

Если платеж за помещение и коммунальные услуги проведен через почту, нужен чек?

— В этом случае применить ККТ обязана «Почта России». В этом случае «Почта России» выступает платежным агентом. И действует согласно Федеральному закону от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

П Патент

— ИП на патенте — репетиторы, согласно п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, освобождены от применения ККТ. Освобождение действует при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет. Требования к такому документу описаны также в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте оказывает услуги по разработке сайтов. Работает через расчетный счет в валюте и через платежную систему в рублях. Нужно ли применять кассовый аппарат?

— Оказание услуг и выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных, их адаптации и модификации освобождены от применения ККТ. Но это освобождение действует при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего факт расчета.

Требования к заполнению документа описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Способ передачи в законе не оговорен, предположу, что в этом случае подобный документ можно отправлять на электронный адрес.

В Вычет на покупку ККТ

— ИП на ЕНВД и ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. Важно понимать, что речь идет не о дате, когда ККТ была приобретена, а о дате, когда она была зарегистрирована и поставлена на учет в ФНС. Налоговый вычет можно использовать начиная с того квартала, в котором приобретена онлайн-касса.

ИП с работником на УСН (6 % «доходы») и ЕНВД. Кассу купили в феврале 2019 года. Работник в той деятельности, где УСН. В магазине с кассой торгую сама. Могу ли я получить налоговый вычет?

— Вычет оформляется на основании налоговой декларации по ЕНВД. Если по ЕНВД сотрудников нет, то право на вычет не утрачено. В декларации нужно заполнить разделы 3 и 4, в них отражаются расходы на покупку ККТ.

Читать еще: Как организовать контроль на предприятии

Можно ли подать заявление на вычет стоимости ККТ, если патент берем каждые 3 месяца? Патент на 3 месяца стоит 4 500 руб. Как это отразить в уведомлении на уменьшение суммы патента?

— ИП ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2019 года, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. То есть если вы зарегистрируете кассу в ФНС во втором квартале, то право на вычет появляется с этого квартала.

Ш Штрафы

— Если обязанность применять ККТ для вашего вида деятельности уже наступила и правонарушение обнаружено, ФНС может выписать штраф. Чтобы избежать штрафа, достаточно сформировать чек коррекции и сообщить в ФНС, что вы самостоятельно устранили нарушение.

Клиент оплатил услугу через банк по реквизитам. Как мы можем определить, каким способом он оплатил: через эквайринг, наличными или через онлайн-банк? В платежном поручении этого нет, связаться с клиентом невозможно. Если он оплатил через эквайринг, мы попадаем на нарушение?

— Да, платежи через онлайн-банки — это расчеты электронными средствами платежа (ЭСП). Подобные расчеты нужно проводить по ККТ с 1 июля 2018 года.

Если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке. С 1 июля 2019 года абсолютно все платежи от физлиц подлежат фискализации. А до этого, если не получается определить, каким образом произошел расчет, то ФНС рекомендует формировать чек.

В Выбор оборудования

— Да, достаточно. Если у вас уже есть кассовая программа и источник номенклатуры, чтобы передавать его на кассу и печатать в чеке наименования услуг или товаров. В качестве периферийного оборудования вам может понадобиться терминал для оплаты банковскими картами и сканер штрихкодов для быстрого добавления товара в чек.

Не нашли ответ на свой вопрос? Поищите есть в Контур.Журнале или напишите в комментариях.

Компания СКБ Контур поможет в переходе на онлайн-кассу

В России продолжается кассовая реформа. Бизнес поэтапно переходит на онлайн-кассы согласно федеральному закону № 54. В 2019 году реформа затронет ИП и организации, которые предоставляют услуги, за некоторыми исключениями. Большинство таких компаний столкнулись с кассовой темой впервые, поэтому переход вызывает у них множество вопросов.

На популярные вопросы ответила эксперт компании СКБ Контур, советник генерального директора по взаимодействию с федеральными органами Наталья Никитина.

Что важно знать о переходе на онлайн-кассу в 2019 году?

— Если у бизнесмена уже есть кассовый аппарат, соответствует ли он новым требованиям и можно ли поместить в него фискальный накопитель (ФН)?

Если модель кассы есть в реестре контрольно-кассовой техники ФНС, то она полностью отвечает требованиям и в нее можно вставить ФН. Реестр регулярно дополняется новыми моделями, если в нем нет вашей кассы, ее придется заменить.

— С какими подводными камнями можно столкнуться при подключении кассы?

Во-первых, трудности могут возникнуть во взаимодействии кассы с сервисами, в которых работаете. Например, вы используете бухгалтерскую программу и хотите, чтобы она получала данные с кассы для отчетных документов. Или ведете электронный товароучет и хотите, чтобы количество остатков моментально обновлялось по данным с кассы. Это будет работать при условии совместимости и кассы, и кассового программного обеспечения, и вашего сервиса.

Во-вторых, онлайн-касса должна быть совместима с другим оборудованием вашего магазина, салона, кофейни. Такую технику называют периферийной, например, сканер штрихкодов или терминал для оплаты банковскими картами. Прежде чем покупать технику, задайте вопросы о совместимости продавцу кассы и организациям, которые предоставляют вам сервисы. Можно поступить проще — всё, что необходимо для соблюдения 54-ФЗ, приобретать в одной компании.

В-третьих, нужна стабильная связь с интернетом, чтобы касса в режиме онлайн передавала информацию о чеках в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Если связь прерывается, можно использовать кассы, в которые вставляются сим-карты для мобильного интернета 3G или 4G.

— Во сколько в среднем обойдется переход на онлайн-кассу?

Если оборудовать рабочее место кассира с нуля, затраты составят от 14 тыс. до 70 тыс. рублей: в минимальную стоимость входит касса (от 5 тыс.), ФН (от 6 тыс. на 13 мес.), подключение к ОФД (от 3 тыс. в год). Иногда кассовая программа включена в цену кассы.

Еще нужно приобрести сервис, чтобы вести справочник товаров и услуг и передавать номенклатуру на кассу (от 4 тыс. в год). Такой сервис нужен организациям, которые обязаны печатать в чеке наименования товаров или услуг уже с 1 июля. Отсрочка до 1 февраля 2021 года на печать номенклатуры в чеке есть у ИП на патенте и ЕНВД.

— Что будет, если не установить кассу вовремя?

Если затянуть с подключением онлайн-кассы и какое-то время продавать без нее, можно получить весомый штраф. Для ИП он составит от 25% до 50% суммы расчёта без использования ККТ (но не менее 10 тыс. руб.), для юридических лиц — от 75% до 100% суммы расчёта без кассы (но не менее 30 тыс. руб.).

— Где узнать подробности о 54-ФЗ и о том, как выбрать кассу?

На бесплатных семинарах и конференциях о 54-ФЗ рассказывают производители касс, разработчики ПО, операторы фискальных данных и представители ФНС.

Компания СКБ Контур также организуют вебинары и конференции, где эксперты помогают подобрать технику, программы и подключить комплексный сервис в несколько кликов: купить кассу, заказать эквайринг, подключить ОФД и получить дополнительные услуги.

На обучающих мероприятиях объясняют, как снизить финансовые затраты. Например, с помощью налогового вычета ИП на ЕНВД и патенте могут компенсировать до 18 тыс. руб., потраченных на каждую кассу. Право на вычет распространяется не только на покупку кассы, но и на услуги по ее настройке или установке, программное обеспечение, ОФД.

Получить ответы на все эти вопросы, правильно и в срок выполнить все условия для установки онлайн-кассы вам помогут в СКБ Контур (Уфа, Улица Кирова, 95, тел 8 347 285 03 53 )

Читать еще: Коэффициент дефлятор на 2019 - 2020 год для УСН

54-ФЗ: Отвечаем на главные вопросы о работе
с онлайн-кассами

7 МАЯ, 2019

БЛОГ RADARIO

Уже 1 июля 2019 года обновленный закон №54-ФЗ изменит порядок работы всей культурно-развлекательной отрасли. Привычные бланки строгой отчетности при расчетах с покупателями билетов на событие утратят свою юридическую силу, на смену им придут кассовые чеки, а все организации предприниматели должны будут начать работать с онлайн-кассами. Но лишь немногие участники рынка полностью готовы к нововведениям.

В конце апреля мы провели серию встреч для организаторов событий Москвы и Санкт-Петербурга, чтобы рассказать, как начать работать по новым правилам. Круглые столы прошли с участием приглашенных экспертов, юристов и представителей производителей кассового оборудования, которые расставили все точки «i» – делимся с вами полным видео прошедшего мероприятия и ответами на все главные вопросы о том, как работать с онлайн-кассами.

Зачем нужны поправки в 54-ФЗ?

В первую очередь, для контроля денежных средств. Теперь все данные о продажах будут в режиме реального времени поступать в налоговую с помощью новой контрольно-кассовой техники (ККТ) – онлайн-касс. Это защищает как зрителей (каждый покупатель получает чек о покупке, что гарантирует его права), так и бизнес (закон позволяет регулировать взаимоотношения с клиентами, особенно в случаях возврата товара, в нашем случае – билета).

В чем суть поправок, если кратко?

Теперь покупателю товара (билета) в момент покупки лицом, совершающим расчет, должен быть выдан чек. При этом финансовая операция проводится с помощью онлайн-кассы, а данные об этом сразу же отправляются в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД).

Переходить на новый порядок работы обязательно?

Да, с 1 июля 2019 года. Ранее культурно-развлекательная сфера получила годовую отсрочку при условии использования бланков строгой отчетности (БСО) вместо чеков. Сейчас ее действие заканчивается.

Что принципиально изменится?

Во всех физических кассах необходимо использовать новую ККТ с фискальными накопителями и возможностью передачи информации в налоговую. Место привычных БСО теперь занимает чек, который и является документом, подтверждающим покупку. Кроме того, по требованию покупателя нужно будет дублировать чековую информацию на его электронную почту или через SMS. E-mail и номер телефона при этом должны быть предоставлены до момента покупки.

Продажи билетов в интернете также должны осуществляться в рамках 54-ФЗ, покупатели должны получать электронные чеки, а продажи вестись через онлайн-кассу. При этом ответственным за выдачу чеков будет та организация (вы сами, билетная система или система эквайринга), которая непосредственно принимает платежи.

Поможет ли это сэкономить?
Да, если ранее вы заказывали бланки билетов в типографиях или печатали их с помощью термопринтера, то теперь эту статью расходов можно вычеркнуть. Теперь при продаже билета можно ограничиться только чеком, то есть можно избежать расходов на БСО.

Как выбрать кассу?

Важно учитывать нагрузку на технику. При большом потоке покупателей требуется стационарное устройство с высокой скоростью печати чека, а при небольшой проходимости можно ограничиться компактной техникой. Мобильные модели можно использовать для работы штатных агентов-распространителей или для курьерской доставки билетов. Портативная техника способна выдержать без подзарядки целый рабочий день.

Можно ли печатать на чеке название события, ряд и место в зале?

Да, конечно. Если ваша билетная система и программное обеспечение для работы касс интегрировано с ККТ, вы можете размещать на чеке всю необходимую информацию. Такая возможность, например, есть у приложения для касс Радарио, которое подключено к кассовой технике компании «Атол» – здесь можно посмотреть, как это работает.

Что ещё нужно учесть перед началом работы?

При регистрации кассы вам нужно будет сделать важный выбор – оформить ее как ККТ для выдачи БСО (не путать с прежней формой бланков) или чеков. В первом случае с ее помощью вы сможете продавать только услуги, то есть билеты на ваши события, но не сможете реализовывать никакие сопутствующие товары, будь то вода или журнал театра. Если вы хотите проводить через одну кассу и билеты, и товары, вам подойдет второй вариант регистрации. Но так или иначе вы в любой момент сможете перерегистрировать кассу в налоговой, если что-то в вашей работе изменилось.

У фискальных накопителей тоже есть особенности?

Да, сейчас существует два вида накопителей по сроку годности: на 15 или 36 месяцев. При этом количество записей у каждого около 220 тысяч. Выбирайте тот накопитель, который вы успеете израсходовать за допустимое время эксплуатации в соответствие с вашими средними продажами билетов. Когда срок накопителя подойдет к концу или будет превышено количество записей, вам нужно будет извлечь накопитель из кассы и закрыть его архив на сайте ФНС. Важно сохранять у себя накопители в течение 5 лет и предоставлять их по запросу налоговых органов в случае проверок.

Распространителям билетов теперь тоже нужна ККТ?

Да, по новому закону каждая покупка за наличный расчет или по банковской карте должна подкрепляться кассовым чеком в момент ее совершения. Для агентов-распространителей существуют портативные решения, с помощью которых можно продавать билеты где угодно.

Важно, что агент-распространитель может действовать от имени принципала или от своего имени. То есть это должен быть либо ваш штатный сотрудник, либо представитель компании, с которой вы заключили договор на реализацию билетов. Физическое лицо продавать билеты не может, это противоречит закону.

Если вы поручаете реализацию сторонней компании, то для продажи она использует собственную контрольно-кассовую технику. При этом на чеке будет указано, что покупка зачтена в вашу пользу. Вы также сможете продавать билеты агенту, выбивая чек с его юридическими данными. Таким образом налоговая сможет отслеживать ваш взаимоотношения с партнерами.

0 0 голоса

Рейтинг статьи