2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Открытие расчетного счета ИП в 2019 — 2020 году

Как ИП открыть расчетный счет

Нужен ли ИП расчетный счет или можно работать без него?

Возможность открыть расчетный счет для ИП в банковской организации предусмотрена п. 2.3 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов…» от 30.05.2014 № 153-И. Данный вид счета предназначен для проведения финансовых операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Но нужен ли расчетный счет для ИП в обязательном порядке с точки зрения законодательства?

Ни в одном нормативном правовом документе требования об обязательном наличии у предпринимателя расчетного счета не встречается. Соответственно ИП без расчетного счета имеет полное право работать на законных основаниях.

Однако существуют специальные нормы, не позволяющие ИП осуществлять наличные расчеты в некоторых случаях. Так, на основании п. 6 указания Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У без открытия ИП счета не могут проводиться некоторые операции.

Речь в норме идет о расчетах с контрагентами в рамках одной гражданско-правовой сделки на сумму свыше 100 тыс. руб. (если расчет производится в иностранной валюте, то данная сумма рассчитывается по официальному курсу ЦБ РФ). При этом под указанные ограничения не подпадают:

  • выплата заработной платы и социальные выплаты работникам ИП;
  • выдача денежных средств под отчет лицу, состоящему в трудовых отношениях с предпринимателем;
  • использование средств на личные, не связанные с ведением бизнеса, цели ИП.

Однако расчетный счет для ИП для безналичных платежей открывать необязательно. Если цена договора превышает 100 тыс. руб., нужно открыть счет для ИП в банке, предоставляющем данную услугу.

Как выбрать банк

Выбор конкретной банковской организации всегда остается за клиентом. Для этого необходимо изучить максимальное количество предлагаемых на этом рынке услуг вариантов, руководствуясь следующими критериями:

  • наличие отделений банка в той местности, где ведется предпринимательская деятельность (в частности, это необходимо для внесения наличных средств на счет, оперативности проведения операций и пр.);
  • стоимость оказания услуги (размер платы за открытие счета, его ведение, размер комиссии за проведение операций и т. д.);
  • наличие интернет-банкинга, который упрощает управление счетом для ИП, а также ускоряет процедуру проведения тех или иных операций по нему.

Также среди преимуществ банковской организации для клиента могут быть наличие консультанта или персонального менеджера, высокий уровень безопасности проведения платежей.

Процедура открытия, в том числе онлайн

Регламент открытия расчетных счетов устанавливается кредитной организацией самостоятельно, но для клиента в общем виде она выглядит примерно одинаково и складывается из следующих этапов:

  • выбор наиболее подходящего банка, в том числе по принципу наиболее выгодных в финансовом плане условий для предпринимателя;
  • сбор необходимых документов;
  • заключение договора с банковской организацией на открытие и ведение расчетного счета;
  • непосредственное открытие счета;
  • получение реквизитов счета для ведения операций.

Уведомлять налоговый орган об открытии счета не требуется.

Многие банки предлагают своим клиентам открыть расчетный счет для ИП онлайн с помощью специальных форм на официальном сайте. Для этого нужно оставить контактный номер телефона, чтобы менеджер банка связался с потенциальным клиентом.

По сути, открыть счет для ИП онлайн возможно лишь владельцам электронных подписей, поскольку необходимо представление оригиналов документов. Чаще всего банки предлагают записать ИП на конкретное время для посещения банка и открытия счета, а также проконсультироваться по всем интересующим вопросам, в том числе о необходимом пакете документов, еще до визита в кредитную организацию.

Необходимые для открытия расчетного счета документы

Перечень документов, необходимых при открытии расчетного счета для проведения финансовых операций в связи с осуществлением лицом предпринимательской деятельности, приведен в п. 4.7 упомянутой инструкции Банка России № 153-И.

В банк следует представить:

  1. Удостоверение личности физического лица (как правило, паспорт гражданина РФ или иной заменяющий его документ).
  2. Карточку с образцами подписей и оттиска печати по форме согласно Общероссийскому классификатору управленческой документации № 0401026 (она также приведена в приложении 1 к инструкции № 153-И). В некоторых случаях, указанных в п. 1.12, карточка не предоставляется — вместо нее запрашивается альбом образцов подписей тех, кто может распоряжаться средствами счета.
  3. Подтверждение полномочий лиц по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете. Речь идет о тех лицах, чьи подписи проставлены в карточке.
  4. Разрешительные документы (лицензии и патенты) на требующий такого разрешения вид предпринимательской деятельности.
  5. Миграционная карта, если предприниматель — иностранный гражданин или не имеет гражданства.
Читать еще:  По какому курсу считать валютные расходы на загранкомандировку

Данный перечень документов в силу п. 1.12 инструкции № 153-И является исчерпывающим. При этом банку предоставлено право не запрашивать те документы, которые уже имеются в его распоряжении из юридического дела клиента-предпринимателя.

В заключение обобщим вышесказанное:

  • Открытие расчетного счета — право, а не обязанность предпринимателя.
  • В случаях, прямо указанных в законе, осуществление наличных расчетов запрещено, соответственно, потребуется открытие такого счета.
  • Перечень необходимых для открытия документов установлен инструкцией ЦБ РФ и является исчерпывающим.

Нужен ли ИП расчетный счет?

Расчетный счет открывают для проведения бизнес-платежей: с партнерами, покупателями, клиентами, для уплаты налогов и взносов. Вы наверняка знаете, что деньги индивидуального предпринимателя не разделяют на личные и те, что получены от бизнеса. Может ли ИП работать без расчетного счета, ведь он является физическим лицом и распределяет свои доходы так, как считает нужным?

Если говорить о законах, то нигде прямо не указано, что индивидуальному предпринимателю обязательно надо открывать расчетный счет. Но при этом в нормативно-правовых актах (приказах, постановлениях, инструкциях, регламентах) содержатся нормы, которые затрудняют работу ИП без расчетного счета. Например, наличные расчеты между коммерческими субъектами по одному договору не должны превышать 100 000 рублей.

Предположим, вы заключили с контрагентом договор на поставку товаров партиями. Каждая партия при этом стоит меньше установленного лимита наличных расчетов. Нужен ли расчетный счет для такого случая? Да, если общая сумма платежей по договору превысит 100 000 рублей. Например, это могут быть две партии по 58 000 рублей, тогда общая сумма сделки по одному договору составит 116 000 рублей, а это выше лимита.

За нарушение лимита наличных расчетов налагается штраф по статье 15.1 КоАП РФ. Для ИП штраф не очень большой (от 4 до 5 тысяч рублей), но вот для его партнера-юридического лица санкция в 10 раз больше (от 40 до 50 тысяч рублей). Соответственно, если сумма договора превысит лимит наличных расчетов, поставщик вряд ли пойдет на риск и будет настаивать на оплате безналом.

Почему работа без расчетного счета ограничивает ваш бизнес

Итак, как мы уже сказали, деятельность ИП без расчетного счета возможна, но надо убедиться, что отказ от безналичных платежей не ограничивает развитие вашего бизнеса. Какие здесь возможны минусы?

1.Ограничение видов оплаты для покупателей и клиентов. Если ваши потребители в офлайн-бизнесе могут расплатиться только наличными деньгами, то вы, возможно, теряете около 20% выручки. Почему так? Дело в том, что в 2019 году уже каждая третья покупка оплачивается картой, а по прогнозам банков, к 2020 году доля наличных и безналичных расчетов сравняется.

Расчеты картой становятся массовыми, и не только потому что работники и пенсионеры всё чаще получают деньги на свою личную карту. Не надо забывать про полномасштабное распространение кредитных карт. Покупатель, у которого сейчас нет свободных наличных денег, и рад бы купить ваш товар или услугу, но не может его оплатить. А если бы вы принимали кредитки, то продажа могла состояться. Расчеты картой проходят через платежные системы и банки-эквайры, поэтому ИП без расчетного счета просто не сможет подключить услугу эквайринга.

Если же говорить об онлайн-расчетах, например, электронными деньгами, с баланса телефона, через терминал и других, то здесь для наличных платежей просто нет возможности. Сюда же можно добавить наложенный платеж через Почту России. Чтобы не стоять в очередях из-за каждого полученного за ваш товар перевода, намного удобнее принимать такие платежи на расчетный счет по договору с Почтой.

2.Cложности при расчетах с партнерами. Даже если суммы ваших сделок с контрагентами не превышают 100 000 рублей, расчеты наличными могут оказаться неудобными как для вас, так и для другой стороны. Более того, из-за особенностей учета некоторые партнеры требуют именно переводов со счета на счет, а не с карты физлица.

Читать еще:  Виды систем безопасности работ на высоте

3.Отсутствие доступа к грантам, тендерам, конкурсам, закупкам. В таких ситуациях ИП без расчетного счета заведомо ограничен, чаще всего, даже заявку он подать не сможет.

Если в пользе безналичных платежей мы вас убедили, то возникает следующий вопрос — нужен ли расчетный счет для предпринимателя, у которого есть карта физического лица или текущий счет в банке? Почему бы не принимать оплату от покупателя или клиента сразу на свою карту, ведь это очень удобно?

Риски использования в бизнесе личного счета или карты

На самом деле, в вопросе, может ли ИП работать без расчетного счета и принимать оплату на свою карту, много неявных и рискованных нюансов. С одной стороны, все деньги индивидуального предпринимателя, в том числе, заработанные в бизнесе, являются его собственностью. Какая тогда разница, на какой счет поступят от покупателя безналичные платежи – на расчетный или на личный?

Но с другой стороны, есть инструкция Центробанка № 153-И, которая запрещает проводить по текущему счету операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Если вы считаете, что инструкция ЦБ – это не закон, и ее можно нарушить, то рекомендуем ознакомиться с рисками использования личного счета для ИП в бизнесе.

  1. Постоянные денежные поступления на ваш текущий счет или карту физлица вызывают у банка подозрения. Вас могут попросить объяснить источник доходов, и если объяснения будут неубедительными, то проведение операций по счету заблокируют.
  2. При проведении налоговой проверки инспектор может посчитать, что доходы, поступающие на личный счет, не связаны с предпринимательской деятельностью, поэтому они облагаются налогом по ставке 13%. Если предприниматель при этом работает на льготном режиме, где ставка меньше, то отсутствие расчетного счета увеличивает его налоговую нагрузку.
  3. Если ИП оказывает услуги коммерческим субъектам, то заказчик может просто отказаться переводить оплату на личный счет, а не на расчетный. Дело в том, что налоговая инспекция считает платежи на карту подтверждением не предпринимательских, а гражданско-правовых отношений. То есть, может быть признано, что исполнитель оказывал услуги не в статусе ИП, а в качестве обычного физического лица. В этом случае заказчик обязан заплатить за исполнителя страховые взносы, а также удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить его в бюджет.
  4. Для предпринимателей, работающих на налоговых режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН будет трудно доказать целесообразность расходов, оплаченных с личного счета. Соответственно, налоговая база, с которой рассчитывается налог, будет больше.

Почему предприниматели не хотят открывать расчетный счет

Основных причин, по которым ИП не торопятся открывать расчетный счет, две:

  1. Прозрачность операций по расчетному счету.
  2. Необходимость оплачивать расчетно-кассовое обслуживание.

Если говорить о контроле доходов налогоплательщиков, то в России, как и во многих других странах, он становится повсеместным. При проведении проверки деятельности ИП налоговая инспекция все равно получит от банка информацию о всех счетах предпринимателя, в том числе, и личных. Ну а сами банки тоже активно проводят мероприятия финансового контроля в рамках борьбы с финансированием терроризма и получением нелегальных доходов.

Кроме того, отказ от открытия любых банковских счетов не помешает налоговым органам получать информацию о доходах ИП через онлайн-кассы. Применение ККТ с середины 2018 года стало обязательно почти для всех продавцов (кроме ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих самостоятельно и получивших отсрочку еще на год). А с 1 июля 2019 года кассы или автоматические устройства для выдачи БСО обязаны также установить и те, кто оказывает услуги населению.

Таким образом, основная часть выручки за товары и услуги очень скоро будет полностью контролироваться налоговыми органами, независимо от вида оплаты (наличные, карта, электронные деньги, онлайн-платежи и др.).

Что касается стоимости открытия и ведения расчетного счета, то банки активно привлекают к себе малый бизнес, даже если его обороты очень невелики. Средняя стоимость расчетно-кассового обслуживания для ИП в крупном известном банке не превышает 1 000-1 500 рублей в месяц, а открытие счета часто вообще обходится бесплатно.

Читать еще:  Сроки замены паспорта по возрасту в РФ

В дополнение к банковским услугам клиентам часто предлагаются бонусы от партнеров или дополнительные бесплатные опции, например, автоматическая подготовка и сдача налоговых деклараций. А учитывая, что индивидуальные предприниматели, как физические лица, попадают под действие программы страхования вкладов, то операции с суммами до 1,4 млн рублей абсолютно безопасны. Даже если у банка отзовут лицензию, деньги в пределах этой суммы полностью вернет Агентство страхования вкладов.

Нужно ли открывать расчётный счёт для ИП

Физическое лицо, получив статус ИП, может начать вести предпринимательскую деятельность. Законодательство разрешает предпринимателям вести расчёты наличными денежными средствами. Но у бизнесменов возникает вопрос, нужно ли открывать расчётный счёт для ИП.

Право на открытие счёта

Право на открытие предпринимателем счёта предусмотрено в ст. 11 НК РФ. Предприниматель, прошедший государственную регистрацию, вправе открыть в выбранном им банке расчётный счет по договору банковского счета.

В соответствии с НК РФ банки открывают счета ИП, только если предприниматель представит свидетельство о постановке его на учёт в налоговой.

Банк, открывший расчётный счёт без свидетельства, подвергается штрафу, который составляет 20 000 руб.

Документы для открытия счёта

Для открытия расчётного счета ИП должен представить в банк:

  • документ, удостоверяющий его личность;
  • карточку, в которой указываются лица, имеющие право распоряжаться денежными средствами на счёте, и документы, подтверждающие полномочия этих лиц;
  • патенты (лицензии), выданные предпринимателю, если данные патенты (лицензии) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать сделку, на основании которой открывается счёт.

Если предприниматель — иностранный гражданин, то дополнительно ему нужно представить миграционную карту и другой имеющийся документ, который подтвердит законное право на проживание в России.

В банке нужно заполнить заявление и заключить договор.

Отказ в открытии расчётного счета ИП

Банк откажет предпринимателю в открытии счёта, если предприниматель не представит:

  • все необходимые документы;
  • или представит просроченные документы;
  • или представит документы, оформленные ненадлежащим образом.

Если бизнесмен предъявил все необходимые документы, но банк отказывает в открытии счёта, то предприниматель может попросить у представителей банка потребовать объяснения. Если такие объяснения покажутся ему необоснованными, то он вправе обратиться в суд.

Обязательно ли открывать расчётный счёт для ИП

Право на открытие счёта прямо предусмотрено законом. А вот обязанность на открытие законом прямо не закреплена. Ни до регистрации, ни после регистрации госорганы не вправе требовать от ИП открыть счёт в банке.

Но всё же полноценно осуществлять деятельность без открытия счёта предприниматель не сможет. Объясним, почему.

Зачем ИП открывать расчётный счёт?

Расчётный счёт предпринимателю нужен для проведения безналичных расчётов. Использовать свой личный счёт в целях предпринимательской деятельности он не вправе. Это запрещено и договором с банком. Безналичные расчёты понадобятся:

  • при сделках с юридическими лицами;
  • если клиент — физическое лицо пожелает расплатиться банковской картой;
  • для взаиморасчётов с государственными органами (например, налоговая сможет перевести излишне уплаченную сумму налога только на счёт);
  • при заключении сделок на крупную сумму (свыше 100 000 рублей).

Возможны и другие причины, которые рано или поздно заставят предпринимателя открыть счёт в банке. Немаловажным моментом является то, что наличие счёта у предпринимателя повышает доверие к ИП у контрагента.

Расчёты между ООО и ИП

Расчёты между ИП и ООО могут производиться и наличными денежными средствами, и в безналичном порядке.

Но наличными можно будет рассчитаться, если сумма не превышает 100 000 рублей по одному договору.

Наличные расчёты производятся с использованием ККТ. Условия и порядок использования ККТ приведены в ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ .

Как ИП выставить счёт ООО?

Приведём общий алгоритм выставления счёта:

  • ИП связывается с ООО и обговаривает условия сделки;
  • ИП, согласовав с ООО его запросы, оформляет счёт на оплату и отправляет его ООО (или по почте, или самостоятельно/курьером);
  • ООО производит оплату;
  • ИП проверяет перевод и осуществляет услугу.

Счёт на оплату можно сформировать самостоятельно. В нём указываются:

  • реквизиты ИП (в том числе реквизиты счёта);
  • реквизиты ООО;
  • описание услуги (перечень товаров), количество, цена за единицу и общая сумма.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector