0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

КБК страховые взносы 2020 таблица

КБК по страховым взносам на 2019 — 2020 годы — таблица

Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам

Последнее обновление КБК по страховым взносам имеет место с 14.04.2019. Если ничего не изменится, то эти же КБК будут действовать и в 2020 году. Но давайте пойдем в хронологическом порядке.

С 2017 года основная часть страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) начала подчиняться положениям НК РФ и стала объектом контроля со стороны налоговых органов. В результате этих изменений в большинстве аспектов страховые взносы оказались приравненными к налоговым платежам и, в частности, получили новые, бюджетные КБК.

Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

В результате этого с 2017 года для страховых взносов, курируемых ФНС, действуют 2 варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года. При этом коды для взносов на страхование от несчастных случаев, оставшихся под контролем ФСС, не изменились.

Подробнее о КБК читайте в этом материале.

С 23.04.2018 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию. КБК стали делиться не по периодам: до 2017 года и после – как раньше, а по результатам спецоценки труда.

О подробностях мы рассказывали здесь.

С января 2019 года значения КБК определяются согласно приказу Минфина от 08.06.2018 № 132н. Данные изменения коснулись в т. ч. кодов для пеней и штрафов по страхвзносам по дополнительным тарифам. Если в 2018 году КБК по пеням и штрафам зависели от того проведена ли спецоценка или нет, то в начале 2019 года такой градации не было. Все платежи вносились на КБК, который установлен для списка в целом.

О нюансах мы рассказывали в материале «С 2019 года — изменения в КБК».

Однако с 14.04.2019 пеням и штрафам за взносы по доптарифам Минфин вернул КБК 2018 года.

Актуальные КБК по страхвзносам, включая измененные с 14.04.2019, можно увидеть в таблице, скачав ее в последнем разделе данной статьи.

С 01.01.2020 порядок определения КБК будет регулировать новый приказ Минфина от 06.06.2019 № 86н. Какие КБК поменяются и затронут ли изменения пени по взносам, узнайте здесь.

КБК по страховым взносам в 2019–2020 годах для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

  • ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
  • ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

  1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2019-2020 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499).

  1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2020 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

Об актуальном размере фиксированного платежа ИП узнайте по ссылке.

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

Какие КБК для ФФОМС по взносам установлены в 2019–2020 годах

Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:

  • ИП — за себя;
  • ИП и юрлица — за наемных сотрудников.

Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2017 года).

За наемных сотрудников ИП и юрлица должны уплачивать взносы в ФФОМС при использовании КБК 18210202101081013160 (для платежей, начисленных с 2017 года) и КБК 18210202101081011160 (для начислений, сделанных до 2017 года).

Читать еще:  Метод ФИФО это Метод ФИФО означает

Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2019–2020 годах

Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:

  • уплачиваемые в счет страхования по больничным и декретным;
  • уплачиваемые в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.

ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.

ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:

  • в счет страхования по больничным и декретным — с использованием КБК 18210202090071010160 (если речь идет о начислениях, сделанных с 2017 года) и КБК 18210202090071000160 (если начисления сделаны до 2017 года) — взносы администрирует ФНС;
  • в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях — в размере, определяемом с учетом класса профессионального риска по виду хозяйственной деятельности, с использованием КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 — взносы перечисляются напрямую в ФСС.

ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.

Подробнее об особенностях исчисления страховых взносов при подписании гражданско-правовых договоров читайте в статье «Договор подряда и страховые взносы: нюансы обложения».

Актуальная таблица КБК (страховые взносы в 2019–2020 годах)

В нижеприведенной таблице указанные выше по тексту коды КБК дополнены кодами, применяемыми при оплате пеней и штрафов по каждому виду платежей в 2019-2020 годах.

КБК по пеням и штрафам по доптарифам страхвзносов для опасных видов работ вы можете посмотреть в этой таблице.

КБК на уплату разных видов налогов, отражаемые в платежке, перечислены в Готовом решении от КонсультантПлюс. Там же вы можете проверить правильность указания КБК по страховым взносам.

Итоги

Страховые взносы, предназначенные для внебюджетных фондов, обязаны платить как ИП, так и юрлица. КБК на страховые взносы на 2019–2020 годы при оформлении платежей следует использовать только актуальные — это важный фактор своевременного учета оплаты у ее получателя.

КБК на 2020 год

Коды бюджетной классификации КБК на 2020 год утверждены приказом Минфина России от 06.06.2019 № 86н. В 2020 году появились новые КБК по уплате налоговых и административных штрафов.

Чтобы вам было удобно, мы собрали все КБК — коды бюджетной классификации на 2020 год — в таблицы по видам платежей. Вы найдете в таблицах КБК на 2020 год с учетом изменений для НДФЛ, прибыли, НДС, транспорта, имущества и взносов. Указывайте новые КБК в платежках с 1 января 2020 года.

КБК по налогам на 2020 год: НДС, НДФЛ, налог на прибыль, транспортный налог, налог на имущество

Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01011 01 1000 110

Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01012 02 1000 110

Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01013 01 1000 110

Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01014 02 1000 110

НДС, кроме импортного

182 1 03 01000 01 1000 110

Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 1000 110

Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 1000 110

Налог по упрощенке с объектом «доходы»

182 1 05 01011 01 1000 110

Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 03010 01 1000 110

НДФЛ для налогового агента

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 06 04011 02 1000 110

Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя

182 1 06 06031 03 1000 110

КБК для уплаты пеней по налогам на 2020 год

Коды бюджетной классификации КБК на 2020 год утверждены приказом Минфина России от 06.06.2019 № 86н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2020 году.

Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01011 01 2100 110

Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

Читать еще:  Как получить полис ОМС в страховой компании

182 1 01 01012 02 2100 110

Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01013 01 2100 110

Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 03 01000 01 2100 110

Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 2100 110

Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 2100 110

Налог по упрощенке с объектом «доходы»

182 1 05 01011 01 2100 110

Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 03010 01 2100 110

НДФЛ для налогового агента

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 06 04011 02 2100 110

Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя

182 1 06 06031 03 2100 110

КБК для уплаты штрафов по налогам на 2020 год

КБК на 2020 год утверждены приказом Минфин России от 06.06.2019 № 86н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при штрафов по налогам в 2020 году.

Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01011 01 3000 110

Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01012 02 3000 110

Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01013 01 3000 110

Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)

182 1 01 01014 02 3000 110

182 1 03 01000 01 3000 110

Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02010 02 3000 110

Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения

182 1 06 02020 02 3000 110

Налог по упрощенке с объектом «доходы»

182 1 05 01011 01 3000 110

Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы»

182 1 05 01021 01 3000 110

182 1 05 02010 02 3000 110

182 1 05 03010 01 3000 110

НДФЛ для налогового агента

182 1 01 02010 01 3000 110

182 1 06 04011 02 3000 110

Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя

182 1 06 06031 03 3000 110

КБК для уплаты страховых взносов на 2020 год

Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом № 86н от 06.06.2019 г.

Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам

182 1 02 02010 06 1010 160

Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 1010 160

Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 1020 160

Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 1010 160

Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 1020 160

182 1 02 02101 08 1013 160

182 1 02 02090 07 1010 160

Взносы на травматизм

393 1 02 02050 07 1000 160

КБК для уплаты пеней по страховым взносам на 2020 год

Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам

182 1 02 02010 06 2110 160

Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 2110 160

Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 2100 160

Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 2110 160

Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02101 08 2013 160

182 1 02 02090 07 2110 160

Взносы на травматизм

393 1 02 02050 07 2100 160

КБК для уплаты штрафов по страховым взносам на 2020 год

Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам

182 1 02 02010 06 3010 160

Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 3010 160

Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 3000 160

Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 3010 160

Читать еще:  Как оформить дом по дачной амнистии

Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 3000 160

182 1 02 02101 08 3013 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Взносы на травматизм

393 1 02 02050 07 3000 160

КБК для взносов ИП на 2020 год

Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП работает одновре-менно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.

КБК по страховым взносам: пенсионные, медицинские, социальные

С 01.01.2019, в соответствии с новым порядком № 132н от 08.06.2018, начнут действовать новые КБК на страховые взносы с 2019 г.

Начисление и уплата страховых взносов регулируется Налоговым кодексом РФ (глава 34 НК РФ), 125-ФЗ от 24.07.1998, 179-ФЗ от 22.12.2005.

Все страхвзносы уплачиваются согласно тарифам, определенным для каждого вида платежа в соответствии с действующим законодательством. Узнайте подробнее о том, как устанавливаются тарифы и льготы.

Когда платить

Несмотря на то, что бюджетные трансферты по социальному страхованию с 2017 года перечисляются в разные инстанции (в ИФНС и в ФСС), срок уплаты един для каждого соцвзноса. Страхователи обязаны перечислить все необходимые платежи в соответствующие органы до 15 числа месяца, следующего за отчетным (п. 3 ст. 431 НК РФ, п. 4 ст. 22 125-ФЗ). Подробнее о сроках оплаты всех платежей на социальное страхование.

Вот перечень основных страховых взносов, которые нужно уплатить за работников, а также КБК страховых взносов в 2019 году, таблица содержит все данные, которые понадобятся специалистам при уплате страхвзносов в следующем году.

Страховые взносы

ОПС по дополнительным тарифам

182 1 02 02131 06 2110 160

Травматизм

Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — «травматизм». КБК по страховым взносам на 2019 год используйте такие:

Кто платит

Под страховыми понимаются платежи в бюджетную систему РФ, которые перечисляют работодатели, привлекающие работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Они перечисляются в бюджет с целью дальнейшего перераспределения на нужды граждан при наступлении определенных страховых случаев: временной нетрудоспособности, беременности и отпуска по уходу за ребенком, выхода на пенсию и проч.

Все платежи в бюджет перечисляются по КБК, страховые взносы в ПФР в 2019 году платить не нужно. Уплату по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, на материнство и временную нетрудоспособность специалисты должны перечислять в территориальную налоговую инспекцию. Платеж по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям (травматизм) направляется в региональный Фонд социального страхования.

Страхователем выступает любое юридическое или физическое лицо, которое использует в своей деятельности наемный труд. К плательщикам страховых относятся следующие категории страхователей:

  • юридические лица — коммерческие и некоммерческие организации, бюджетные учреждения;
  • индивидуальные предприниматели, которые платят вознаграждения наемным работникам;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на себя;
  • физические лица, которые нанимают работников с целью удовлетворения своих бытовых потребностей.

Кому платят

Платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) страхование перечисляются в территориальные налоговые инспекции — ИФНС. Согласно нормам 125-ФЗ, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний направляется в локальный орган ФСС.

Для того чтобы в наступающем году СВ были перечислены в нужную инстанцию, специалисту надлежит корректно указать КБК на 2019 год, изменения страховых взносов отражают в новом порядке, утвержденном в Приказе Минфина РФ № 132н от 08.06.2018. Согласно Письму Минфина № 02-05-11/56735 от 10.08.2018, действовавшие в 2018 г. правила станут недействительны.

При этом большая часть КБК по взносам на 2019 год останется неизменной. Коррективы внесены в отдельные коды бюджетной классификации по СВ.

Наиболее существенное изменение состоит в том, что в 2019 году коды бюджетной классификации по взысканиям за дополнительные соцвзносы (пени, штрафы) не будут различаться по размеру тарифа, определенного по спецоценке. Такие КБК определят полностью для конкретного списка — списка 1 или списка 2 (Федеральный закон № 400-ФЗ от 28.12.2013).

Напомним, что сейчас пени и штрафы по дополнительным СВ различны и определяются в зависимости от размера тарифа, установленного на основании проведенной специальной оценки условий труда.

Также вам будет полезна инструкция по заполнению кодов бюджетной классификации (поле 104) и иных реквизитов платежного поручения.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector